Всё о налоге на выигрыш

В России выигрыш считается доходом физических лиц, поэтому победители платят подоходный налог (НДФЛ), как с зарплаты. На этой странице мы объясним, сколько и когда нужно заплатить государству, чтобы спать спокойно.

Сколько я получу после вычета налога?

Вы получите:

0 ₽

Налог:

0 ₽

Размеры выигрышей

до 4000 ₽

4001—14 999 ₽

15 000—2 400 000 ₽

2 400 001—5 000 000 ₽

5 000 001—20 000 000 ₽

20 000 001—50 000 000 ₽

От 50 000 001 ₽

По закону выигрыши до 4000 ₽ не облагаются налогом. Но помните: речь идёт о сумме всех выигрышей за год.

Налог на такой выигрыш — 13 %. Правда, учитывается только часть выигрыша: 4000 ₽ в год налогом не облагаются. Поэтому смело вычитайте их из своего приза и платите государству 13 % от остатка. Сделать это нужно самостоятельно. Учтите, что подавать декларацию и платить НДФЛ нужно не после каждой победы, а один раз в год.

Налог на такой выигрыш — 13 %. Вы получите выигрыш уже после его вычета: мы всё рассчитаем и подадим декларацию за вас. Налоговый агент вычтет 13 % из всего выигрыша. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 % от 4000 ₽, которые не облагаются налогом, самостоятельно.

На такие выигрыши действует прогрессивная налоговая ставка — 15 %. Но эти 15 % вычитаются не из всего выигрыша, а только из той части, что превышает сумму 2 400 000 ₽ для которой существует фиксированная сумма налога — 312 000 ₽. Представим, что вы выиграли 3 000 000 ₽. Чтобы рассчитать размер выигрыша после вычета налога, нужно из 2 400 000 ₽ вычесть 312 000 ₽, а из оставшихся 600 000 ₽ — 15%. Сделает это за вас налоговый агент. Выигрыш вы получите уже после вычета. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 % от 4000 рублей, которые не облагаются налогом, самостоятельно.

На такие выигрыши действует прогрессивная налоговая ставка — 18 %. Но эти 18% вычитаются не из всего выигрыша, а только из той части, что превышает сумму 5 000 000 ₽ для которой существует фиксированная сумма налога — 702 000 ₽. Представим, что вы выиграли 7 000 000 ₽. Чтобы рассчитать размер выигрыша после вычета налога, нужно из 5 000 000 ₽ вычесть 702 000 ₽, из оставшихся 2 000 000 ₽ — 18%. Сделает это за вас налоговый агент. Выигрыш вы получите уже после вычета. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 % от 4000 рублей, которые не облагаются налогом, самостоятельно.

На такие выигрыши действует прогрессивная налоговая ставка — 20 %. Но эти 18% вычитаются не из всего выигрыша, а только из той части, что превышает сумму 20 000 000 ₽ для которой существует фиксированная сумма налога — 3 402 000 ₽. Представим, что вы выиграли 30 000 000 ₽. Чтобы рассчитать размер выигрыша после вычета налога, нужно из 20 000 000 ₽ вычесть 3 402 000 ₽, а из оставшихся 10 000 000 ₽ — 20%. Сделает это за вас налоговый агент. Выигрыш вы получите уже после вычета. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 % от 4000 рублей, которые не облагаются налогом, самостоятельно.

На такие выигрыши действует прогрессивная налоговая ставка — 22 %. Но эти 22% вычитаются не из всего выигрыша, а только из той части, что превышает сумму 50 000 000 ₽ для которой существует фиксированная сумма налога — 9 402 0000 ₽. Представим, что вы выиграли 70 000 000 ₽. Чтобы рассчитать размер выигрыша после вычета налога, нужно из 50 000 000 ₽ вычесть 9 402 0000 ₽, а из оставшихся 20 000 000 ₽ — 22%. Сделает это за вас налоговый агент. Выигрыш вы получите уже после вычета. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 % от 4000 рублей, которые не облагаются налогом, самостоятельно.

Актуально только для резидентов РФ. Информация, представленная в данном разделе, посвящена порядку расчета и удержания налога на выигрыш в лотерею.

если вы выиграли квартиру или машину, а не деньги

За них тоже придётся заплатить налог.

У каждого вещевого приза есть денежный эквивалент, чтобы при желании вы могли забрать свой приз деньгами. От этой суммы и рассчитывается размер налога. Делается это так же, как и в случае с денежным призом.

Если вы выбрали вещевой приз, налоговый агент уведомит вас и налоговую инспекцию о том, что не может удержать НДФЛ, в порядке и в сроки, предусмотренные п. 5 ст. 226 НК РФ.

В последующем налоговая инспекция отправит вам уведомление, на основании которого вам нужно самостоятельно оплатить НДФЛ.

Как оплатить

Как заплатить налог на выигрыш от 4001 до 14 999 ₽

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС.

Или скачайте бланк здесь, распечатайте и заполните от руки.

Если боитесь ошибиться, скачайте программу-помощник по заполнению 3-НДФЛ. Ответите на несколько вопросов — программа сформирует декларацию.

Помимо информации о выигрыше в декларации нужно будет рассказать обо всех источниках дохода, которые были у вас за этот год.

Подайте декларацию в налоговую инспекцию

Электронный документ можно отправить в налоговую в личном кабинете сразу после его заполнения. Если вы заполняли форму от руки, бумажный бланк придётся отнести в отделение налоговой по месту жительства. Приготовьте два экземпляра документа.

Оплатите налог

Проще всего это сделать там же, где подавали декларацию: в личном кабинете налогоплательщика или в отделении налоговой.

Есть и другой способ: сформируйте платёжное поручение на сайте ФНС и платите его на портале Госуслуг
или в приложении вашего банка. По бумажному экземпляру поручения налог можно оплатить в отделении любого банка.

Как заполнить бланк декларации

Мы приготовили для вас подробную инструкцию. Откройте бланки слева, чтобы посмотреть подсказки для каждой страницы.

Мы приготовили для вас подробную инструкцию. Откройте бланки снизу, чтобы посмотреть подсказки для каждой страницы.

Я заполняю декларацию в специальной программе

В окне «Сведения о доходе», в графе «Код дохода» надо написать код «3011». Это код выигрыша в лотерею.

Чтобы вычесть из выигрыша необлагаемые налогом 4000 ₽, выберите код «511» в том же окне в графе «Код вычета».

Подать до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом

Если это выходной, то до первого рабочего дня после 30 апреля.
Оплатить до 15 июля года следующего за истекшим налоговым периодом

Если это выходной, то до первого рабочего дня после 15 июля.

Например, если вы выиграли в 2024 году, успейте подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 года, а оплатить налог — до 15 июля 2025 года.

Налог на выигрыш для нерезидентов РФ

Налоговый нерезидент — это статус, который присваивается налогоплательщику в случае, если он находится за пределами территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Для них налог на выигрыш — 30%.

В каких случаях налог на выигрыш достигает 35 %

Бренды и торговые сети время от времени устраивают стимулирующие розыгрыши для того, чтобы заинтересовать клиентов. Выигрыши, полученные от участия в них, облагаются налогом в 35 %.

Обычно налог выплачивают организаторы рекламных розыгрышей, а победитель получает приз уже после вычета. Прочитайте правила конкурса, в котором участвуете. Там должно быть прописано, кто будет платить налог в вашем случае.

Иногда «Столото» тоже проводит стимулирующие розыгрыши с призами. Налог на выигрыш в них также 35 %.

Но не переживайте, перепутать рекламные активности с лотереями сложно: мы всегда указываем на билетах и в рекламных материалах, какие призы разыгрываются в тираже, а какие — в дополнительных акциях.

Актуально только для резидентов РФ.

Налоги в других странах

Победителям из России повезло: налог на выигрыш не выше ставок в других странах. Наша интерактивная карта покажет, где выигрывать выгоднее.